* Izračuni uporabljajo povprečne podatke za svet

9. korak: Oddelek za poslovni načrt: Finančni načrt

Torej začenjamo najambicioznejši in najpomembnejši del vašega poslovnega načrta, ki vsebuje finančne podatke o projektu, določa njegove stroške in bo pomagal vlagateljem, poslovnim partnerjem in vam, da ocenite zmožnost novega podjetja, da zagotovi denarni tok v znesku, ki je dovolj za plačila posojil obveznosti (plačilo obresti ali dividend, odplačilo posojil).

Ko opisujete finančne rezultate projekta, ne pozabite navesti pogojev, ocen in predpostavk, na katere ste se opirali. Navedite, kdo je izdelal oceno stroškov - vi ali neodvisni ocenjevalec. Ne pozabite, da bodo logično utemeljene napovedi pomagale postaviti kakovostne cilje in doseči kvantitativne kazalnike.

Če sami sestavite poslovni načrt, lahko uporabite naš

brezplačna aplikacija za izračun finančnega dela poslovnega načrta za poslovne izračune

Prosimo, upoštevajte: če nameravate odpreti veliko podjetje (veliko ali proizvodno) podjetje in / ali če nameravate vzeti posojilo ali posojilo za njegov razvoj, izračuni v teh tabelah ne bodo zadostovali za vas.

V tem primeru je zelo priporočljivo, da se pri pripravi poslovnega načrta in zlasti njegovega finančnega dela obrnejo na strokovnjake. Kot rezultat boste prejeli dobro napisan dokument z zanesljivimi ekonomskimi izračuni, ki bo ugodno vtisnil vlagatelje in posojilodajalce.

V razdelek s finančnimi informacijami lahko vključite zakonsko potrjene oblike računovodstva in finančnega poročanja. Praviloma so trije glavni dokumenti: izkaz poslovnega izida, ki odraža dejavnost podjetja po obdobjih, načrt denarnih tokov (Cash-Flo), bilanca stanja, ki vam omogoča, da v določenem času ocenite finančno stanje podjetja.

Iz izkaza poslovnega izida lahko razberete, ali vaše podjetje ustvarja dobiček in v kakšnem znesku, zmanjšani za vse razpoložljive stroške. Čeprav ta dokument ne predstavi vrednosti podjetja (v nasprotju z bilanco stanja podjetja) niti sredstev, ki jih ima.

Ti podatki so vsebovani v izkazu denarnih tokov, iz katerega je razvidno, ali ima podjetje dovolj denarja za plačilo tekočih obveznosti (poravnave pri dobaviteljih, izplačilo plač zaposlenim, izplačilo davkov in drugih obveznih plačil, plačila posojil in zadolževanja itd.). )

Da pa bi ugotovili resnično vrednost podjetja, je potrebna bilanca stanja podjetja - glavna oblika računovodskih izkazov. Vsebuje podatke o vseh obveznostih in sredstvih podjetja v vrednostih. Preprosto povedano, v bilanci stanja so podatki o premoženju in denarnih sredstvih podjetja, v obveznosti pa - o virih nastanka te nepremičnine in sredstev. Skupni znesek sredstva in obveznosti v bilanci stanja se mora ujemati.

Podrobno opišite predlagane vire in sheme financiranja, odgovornost za plačilo posojil, garancijski sistem, ki ga lahko zagotovite, in navedite potrebo po dodatnih finančnih sredstvih, če obstajajo. Pozorno bodite pozorni na opis trenutnih in napovedanih razmer na trgu in v gospodarstvu, ponudite več različnih scenarijev in načinov za rešitev možnih kriznih razmer.

Pripravite napoved in trenutna finančna poročila, predstavite finančno zgodovino podjetja in njegov načrt dobička, ocenite tveganja, s katerimi se lahko soočijo vlagatelji in upniki, in navedite, kako jih zmanjšati.

Informacije o tveganjih in garancijah so pogosto predložene v ločenem pododdelku, ki opisuje zunanje in notranje dejavnike, ki vplivajo na določeno vrsto tveganja, kot tudi ukrepe za zaščito pred morebitnimi finančnimi izgubami podjetja in posojilodajalca. Informacije o tem, kakšne težave lahko nastanejo med izvajanjem projekta in kako jih bo podjetnik rešil, so zelo zanimive za vlagatelje.

Analiza globine in tveganja podjetja je odvisna od vrste dejavnosti in višine ocenjenih izgub. Tveganje se nanaša na verjetnost (grožnja), da bo podjetje izgubilo del svojih virov, pomanjkanje prihodkov ali nenačrtovane stroške, ki izhajajo iz proizvodnih in finančnih dejavnosti podjetja.

Obstajajo tri glavne vrste tveganja: komercialno, finančno in industrijsko.

Komercialno tveganje odraža nezanesljivost prihodkov, povezanih s konkurenčnim okoljem in prodajnimi težavami.
Finančno tveganje nastane zaradi nezadostnih finančnih sredstev za projekt, nezmožnosti ali nepripravljenosti, da bi podjetje vrnilo izposojena sredstva in obresti na njih.
Proizvodno tveganje je povezano z dejavniki slabe kakovosti izdelkov, nezanesljivosti opreme, pomanjkanjem ali šibkostjo sistemov oskrbe s surovinami in materiali ter proizvodno ekologijo.
Navedite jasen opis stroškov projekta in porabe sredstev.

Če ste že vzeli posojila za razvoj svojega projekta, navedite pogoje in pogoje plačila. To je mogoče storiti v obliki odplačilne sheme za posojila in plačila obresti.

Navedite tudi informacije o obratnih sredstvih, ki kažejo spremembe med trajanjem posojila, in predvideni časovni načrt plačila davka, priložite izračune glavnih kazalnikov plačilne sposobnosti in likvidnosti ter napovedi uspešnosti projektov.

Upoštevajte: pogoji vaših napovedi bi morali sovpadati s pogoji posojil ali naložb, ki jih zahtevate.

Pravzaprav bi morali več mesecev (mesečno, četrtletno, letno) odražati možna nihanja rublja v primerjavi z dolarjem, seznamom in davčnimi stopnjami, inflacijo rublja, oblikovanje kapitala iz lastnih sredstev, posojila, delnic, postopek izplačevanja posojil in posojila.

Poslovni načrt: Kazalniki uspešnosti projekta

Ocenjevanje učinkovitosti naložbenega projekta bo vlagatelju pomagalo ugotoviti, koliko cena pridobljenega sredstva (tj. Velikost naložb) ustreza pričakovanemu dohodku, ob upoštevanju vseh tveganj projekta. Tako bo lahko razumel, ali je v projekt smiselno vlagati denar.

Če ste se registrirali kot samostojni podjetnik, potem pri pisanju tega oddelka uporabite naslednje kazalnike, ki se določijo na podlagi denarnih tokov projekta in njegovega udeleženca: čisti dohodek, neto sedanja vrednost, notranja donosnost, potrebe po dodatnem financiranju, indeksi stroškov in naložb, term izplačilo

Čisti dohodek je dobiček, brez davkov, ki ga podjetje prejme za določeno časovno obdobje. Čista sedanja vrednost (NPV, NPV - Neto sedanja vrednost) je vsota pričakovanega toka plačil, zmanjšana na trenutno vrednost. Ta pomemben kazalnik se običajno izračuna pri oceni stroškovne učinkovitosti naložb za prihodnje plačilne tokove.

Čisti dohodek in neto sedanja vrednost označujeta presežek skupnih denarnih prejemkov nad skupnimi stroški za ta projekt. Da bi vlagatelj vaš projekt prepoznal kot učinkovit in bi vanj želel vložiti svoj denar, je treba, da je NPV vašega podjetja pozitiven. V skladu s tem, večji kot je ta kazalnik, večja je naložbena privlačnost projekta.

Notranja stopnja donosa (dobiček, donosnost, donosnost naložbe, Notranja stopnja donosa - IRR) določa najvišjo sprejemljivo diskontno stopnjo, po kateri lahko vlagatelje brez izgube za lastnika. Ta kazalnik, pogosto imenovan IRR (notranja stopnja donosa), kaže diskontno stopnjo, pri kateri je neto sedanja vrednost naložbenega projekta enaka nič.

Enostavno obdobje vračila naložbenega projekta je obdobje preprostega donosa celotnega čistega dohodka iz projekta, v katerega je bil vložen kapital. Za vlagatelja ta kazalnik ne zanima veliko, saj ne navaja, koliko in za kakšno obdobje bo lahko prejemal dodaten dobiček.

Toda diskontirano obdobje vračila označuje obdobje, v katerem bodo vložena sredstva v tem projektu zagotovila enak znesek dobička, diskontiranega (glede na časovni faktor) do današnjega trenutka, ki bi ga bilo mogoče prejeti iz drugega naložbenega sredstva v istem času. .

Potreba po dodatnem financiranju je največja vrednost absolutne vrednosti negativnega nabranega stanja iz naložbenih in poslovnih dejavnosti. Ta kazalnik prikazuje minimalni znesek zunanjega financiranja projekta, ki je potreben za njegovo izvedbo. Zaradi tega se potreba po dodatnem financiranju imenuje tudi tvegani kapital.

Indeksi donosnosti odražajo »donosnost« projekta do vloženih sredstev. Izračunati jih je mogoče tako za diskontirane kot nediskontirane denarne tokove. Ta kazalnik pogosto najdemo v primerjavi z naložbenimi projekti, ki se med seboj razlikujejo po obsegu stroškov in prihodkov. Pri ocenjevanju učinkovitosti običajno uporabljajo:

indeks stroškovne učinkovitosti - razmerje med zneskom nabranih prihodkov in zneskom nakopičenih stroškov;
diskontna stopnja donosa - razmerje med količino diskontiranih denarnih tokov in zneskom diskontiranih denarnih odlivov;
indeks donosnosti naložbe - razmerje med črno luknjo in nabranim obsegom naložb se je povečalo za eno enoto;
indeks diskontirane donosnosti naložbe - razmerje med NPV in akumuliranim diskontiranim obsegom naložb se je povečalo za eno.

Indeksi dobičkonosnosti stroškov in naložb presegajo enotnost, če je čisti dohodek za ta denarni tok pozitiven. V skladu s tem so indeksi diskontirane donosnosti in donosnosti naložb večji od enega, če je neto sedanja vrednost tega toka pozitivna.